《企业纳税筹划经典案例分析及问题解答》 ------目  录

第一部分：纳税筹划理论框架
第一章：纳税筹划概述                                                          
第二章：纳税筹划的条件与主要方法                                              
第三章：税收筹划如何着手进行                                                  
第四章：企业跨国经营的税收筹划分析                                            
第五章：企业经营各环节的纳税筹划                                            

第二部分：增值税纳税筹划案例分析
第一章：增值税特点及筹划思路.......................................
第二章：生产环节增值税筹划.........................................
1、企业投资别忘了纳税筹划..........................................
2、申请一般纳税人资格受阻怎么办？..................................
3、利用废旧物资可以减轻税收负担....................................
4、怎样利用税收政策搞纳税筹划？....................................
5、运输企业下设修理车间如何核算可以减轻税负？......................
6、纳税筹划别忘了机会成本..........................................
7、纳税筹划要注意控制风险..........................................
8、利用改变经营方式办法进行筹划....................................
9、巧妙筹划运费可以降低税负........................................
10、貌似盈利实则亏损...............................................
11、下岗职工兴办休闲农庄怎样筹划？.................................
12、“实事求是”才是纳税筹划的根本.................................
13、怎样判断两种增值税纳税人的税负轻重？...........................
14、纳税筹划是企业创收的方式之一...................................
15、外商投资企业间接出口货物怎样进行筹划？.........................
16、“买断工龄”与“创业经营”对税收有何影响？.....................
17、免税企业为什么需进行纳税申报？.................................
18、从哪种纳税人处购货划算.........................................
19、选择合理加工方式来减轻税收负担.................................
20、利用进项税额筹划来减轻税收负担.................................
21、设备价款和运费分开有什么不同？.................................
22、怎样利用好"挂靠"进行筹划？.....................................
23、销售免税货物自己运输好.........................................
24、怎样利用“分散优势”进行筹划？.................................
25、怎样利用“联合经营”进行筹划？.................................
26、合理变更企业组织形式可节税.....................................
27、用好电子商务可节税.............................................
28、指标分析可发现筹划切入点.......................................
29、执行“免、抵、退”政策该如何筹划...............................
30、专业物流配送 企业节税增效......................................
31、利用优惠政策要考虑机会成本.....................................
32、出口退税四种方式选哪种好.......................................
33、江苏省金坛市通洋船厂开展税收筹划的风波.........................
34、下岗职工去种竹 一石三鸟好处多..................................
35、出版业有税收筹划...............................................
36、政策吃透了 优惠到手了..........................................
37、垃圾发电蕴藏投资机会...........................................
38、资源综合利用产品增值税优惠政策的筹划...........................
39、开发环保产品，积极税收筹划.....................................
40、厂子一分为二 减负立竿见影......................................
41、农产品生产、销售需要筹划.......................................
第三章：购销环节增值税筹划经典案例分析.............................
1、债务处理要注重纳税筹划..........................................
2、易货贸易作销售对企业有什么影响？................................
3、怎样选择经销与代销来减轻税收负担？..............................
4、纳税筹划必须准确理解税收政策....................................
5、从一起税务行政复议案看纳税筹划..................................
6、兼营与混合销售行为怎样进行纳税筹划？............................
7、企业外设办事处怎样进行纳税筹划？................................
8、产品出口的纳税筹划分析..........................................
9、筹划销售固定资产的价格可以减轻税收负担..........................
10、采购要考虑现金流出的时间价值...................................
11、自营出口与外贸出口税负有何差异？...............................
12、采购价格折让幅度的测算方法.....................................
13、债权人“讨债”在税收上有什么影响？.............................
14、捆绑式促销巧鱼和熊掌皆可得.....................................
15、增值税小规模纳税人也可作筹划安排...............................
16、利用扣税凭证作怎样进行筹划？...................................
17、进项税金调整怎样进行筹划？.....................................
18、怎样利用“混合销售”进行筹划？.................................
19、怎样利用“购进扣税”进行筹划？.................................
20、混合销售和兼营筹划的技巧.......................................
21、充分利用市场定价自主权安排纳税.................................
22、购进渠道不同怎样进行筹划？.....................................
23、分解销售额怎样进行筹划？.......................................
24、利用会计核算时间差进行筹划.....................................
25、利用改变贸易方式进行筹划.......................................
26、利用固定资产有关规定进行筹划...................................
27、利用折扣和折让销售进行筹划.....................................
28、利用定价自主权进行筹划.........................................
29、利用汇率选择筹划办法...........................................
30、利用不同的促销方式进行纳税筹划.................................
31、利用兼营行为进行筹划...........................................
32、利用办事处的灵活性安排筹划.....................................
33、利用供货单位安排筹划...........................................
34、利用广告业务不同核算的税负差异筹划.............................
35、企业营销要与纳税筹划相结合.....................................
36、纳税筹划要抓住三个结合点.......................................
37、利用合同实现混合销售向兼营销售的转变...........................
38、企业原材料采购的筹划方法.......................................
39、企业销售固定资产的筹划方法.....................................
40、企业营销需要精心筹划...........................................
41、用好用足免抵退 税收成本降下来..................................
42、一并缴税降低负担...............................................
43、亏损帽子多年戴 一朝筹划翻了身..................................
44、“两招”救活一企业..............................................
45、混合销售行为的税收筹划.........................................
46、增值税销售方式的选择的筹划.....................................
47、选择供货商不能只看节税额.......................................
48、不要忽视运费筹划...............................................
49、企业运输方式的税收筹划.........................................
50、销售与安装分开划算.............................................
51、改变经营方式的增值税筹划.......................................
52、利用货币时间价值进行税收筹划...................................
53、利用不同购销方式进行税收筹划...................................
54、营销网点税收筹划...............................................
55、农产品加工企业当一般纳税人划算.................................
56、利用办事处的灵活性筹划增值税...................................
57、销售对象不同 分开经营可节税....................................
58、增值税纳税期递延的筹划.........................................
59、用好用足免抵退 税收成本降下来..................................
60、来料加工、进料加工如何选择.....................................
61、烟草行业也需要筹划.............................................
62. 兼营业务分开可节税.............................................
63、利用购进扣税法筹划.............................................
64、商场促销手段的税收筹划.........................................
65、粮食加工选择一般纳税人好.......................................
66、代销方式不同 税收负担有异......................................
67、“油料＋运费”结算盛行.........................................
68、成立独立的运输公司划算.........................................
第四章：增值税综合案例筹划分析                                      
1、兼营融资租赁业务的税收筹划                                      
2、混合业务的税收运作                                              
3、运费筹划的思路                                                  
4、推迟纳税的筹划方法                                              
5、采购货物的价格测算                                              
6、机构撤并的时机选择                                              
7、“买一赠一”的方法有讲究                                          
8、小材料做出大文章                                                
9、代销方式影响税收负担                                            
10、变经销为代理减少处罚                                            
11、抵债物资的处理技巧                                              
12、符合一般纳税人条件的运筹方法                                    
13、销售折扣筹划方法                                                

第三部分：消费税纳税筹划案例分析
第一章：消费税的主要特点及筹划思路.................................
第二章：消费税筹划案例分析.........................................
1、加工方式选择的纳税安排..........................................
2、应税消费品委托加工与自行加工税负有差异..........................
3、关联企业转移定价的纳税筹划......................................
4、以外汇销售应税消费品的筹划......................................
5、包装物怎样进行纳税筹划？........................................
6、扣除外购己税消费品的买价筹划....................................
7、扣除原料已纳消费税筹划..........................................
8、利用兼营的消费税筹划案例评析....................................
9、利用连续生产的消费税的筹划案例分析..............................
10、利用销售额核算的消费税筹划.....................................
11、利用纳税环节作筹划.............................................
12、委托加工方式筹划安排...........................................
13、会计核算选择筹划...............................................
14、利用包装进行筹划...............................................
15、税率差异选择筹划...............................................
16、利用自制品筹划的可行性.........................................
17、利用纳税期限进行筹划...........................................
18、利用计税依据的纳税筹划.........................................
19、筹划“临界点”简便又易行.......................................
20、包装物筹划有哪些技巧？.........................................
21、利用债权转产权筹划.............................................
22、利用烟草调拨站筹划.............................................
23、小汽车享受消费税优惠必须过“四关” ............................
24、卷烟新产品定价有学问...........................................
25、卷烟企业生产计划指标不够买指标好还是联营好.....................
26、汽车“先买后配”能省钱.........................................
27、消费税税率的筹划...............................................
28、关联企业转移定价税收筹划案.....................................
29、自制白酒，还是委托加工？.......................................
第三章：消费税综合案例筹划分析                                      
1、消费品的定价策略                                                
2、委托加工白酒的策略                                              
3、加工方式的消费税筹划                                            
4、消费品包装有讲究                                                

第四部分  营业税纳税筹划案例分析
第一章：营业税特点及筹划思路.......................................
第二章：营业税纳税筹划案例分析.....................................
1、在工商代理行为中进行纳税筹划....................................
2、两种融资租赁方式你该如何选择....................................
3、本、量、利分析应关注税收成本....................................
4、房地产出租与联营的税负比较......................................
5、电子商务纳税筹划要点须知........................................
6、签好一份合同节省250万营业税  ..................................
7、以物收账税费要筹划..............................................
8、单签水电转售合同可降低房屋租赁税负..............................
9、利用兼营销售和混合销售的营业税筹划..............................
10、利用应税项目定价的营业税筹划...................................
11、建筑工程承包的营业税筹划安排...................................
12、利用减免税项目的营业税筹划有实例...............................
13、兼营销售与混合销售纳税有差别...................................
14、应税项目定价方法可筹划.........................................
15、建筑工程承包要筹划.............................................
16、转让无形资产筹划可节税.........................................
17、交通运输业筹划有空间...........................................
18、建筑业纳税可筹划...............................................
19、通过营业额项目进行纳税筹划.....................................
20、利用签订合同进行筹划可节税.....................................
21、利用境外子公司进行纳税筹划.....................................
22、金融保险业纳税筹划.............................................
23、文化、体育业纳税也可筹划.......................................
24、娱乐业纳税能筹划...............................................
25、旅游业纳税筹划选择.............................................
26、复合型政策扶持下岗失业人员.....................................
27、企业房产租赁收入的筹划.........................................
28、房产是出租还是联营税收负担不同.................................
29、建筑、安装企业营业税纳税筹划要点...............................
30、“甲供材料”建筑营业税的筹划...................................
31、改变会计处理方法，降低房产公司税负.............................
32、差价率决定代销方式.............................................
33、外国企业和外籍个人转让无形资产享受何种优惠.....................
34、依法核算收入可减少税收成本.....................................
35、非营利科研机构可享受税收优惠...................................
36、租赁变仓储 税负可降低..........................................
37、销售变租赁可以降低税负.........................................
38、合作开发房产如何节税...........................................
39、分别注明货物和劳务价款可节税...................................
40、筹划代销细思量.................................................
41、“半拉”工程起死回生靠筹划......................................
42、捐赠变投资　双方都受益.........................................
43、租赁企业营业税税务筹划.........................................
44、变换专利使用方式可节税.........................................
45、合理分配管理费用可节税.........................................
46、混合销售行为的税收筹划.........................................
47、个人独资企业购房可筹划.........................................
48、收购建设工程税收筹划案.........................................
49、房地产业代建房税收筹划案.......................................
50、租赁变仓储税负可降低...........................................
51、转租变中介 税负降下来..........................................
52、不动产入股 节税约六成..........................................
53、区分货物和劳务价款可节税.......................................
54、购房、装修有筹划空间...........................................
55、招聘下岗失业人员享优惠 多种方案可选择..........................
56、签建筑合同要筹划...............................................
57、招用下岗职工享优惠要事先筹划...................................
第三章：营业税综合案例筹划分析                                      
1、资产转让的营业税筹划                                            
2、租赁是税收筹划的重要手段                                        
3、租赁仓储巧转换  双赢筹划天地宽                                  
4、转租变中介  税收降下来                                          
5、“税筹划”和解经济官司“烂尾楼”重建双方得利                    
6、土地开发有招  先投资再转让                                      

第五部分  个人所得税纳税筹划案例分析
第一章：个人所得税特点及筹划思路...................................
第二章：个人所得税纳税筹划案例分析.................................
1、特殊收入的纳税筹划..............................................
2、教育储蓄能否免征利息税..........................................
3、捐赠纳税有筹划学问..............................................
4、个体工商户的税负筹划有空间......................................
5、个人独资企业的税负筹划..........................................
6、合伙企业的税负也能筹划..........................................
7、私营企业降低税负可筹划..........................................
8、工资缴税能作纳税筹划吗..........................................
9、劳务报酬所得也可节税............................................
10、承包经营、承租经营节税的可能性.................................
11、专利权节税有方法...............................................
12、股民如何节税...................................................
13、遗产节税是否可行...............................................
14、赠予节税要分析.................................................
15、捐赠节税方法选择...............................................
16、美国纳税筹划实例可借鉴分析.....................................
17、个人所得税居住地纳税可筹划.....................................
18、工资支付纳税筹划可行吗.........................................
19、专利权纳税能筹划...............................................
20、年终奖金纳税如何筹划...........................................
21、劳务报酬也能进行纳税筹划吗.....................................
22、稿酬所得如何作筹划.............................................
23、外国技术人员工资能否筹划 ......................................
24、利用纳税人身份认定进行筹划.....................................
25、利用附加减除费用的筹划案例分析.................................
26、利用分次申报纳税的筹划案例讨论.................................
27、利用扣除境外所得的筹划案例评析.................................
28、利用捐赠抵减进行筹划...........................................
29、利用账面调整进行筹划...........................................
30、个人所得税捐赠扣除有学问.......................................
31、外籍人士交纳个人所得税也搞筹划.................................
32、一句家常话 节税一千元..........................................
33、奖金收入在纳税时有讲究.........................................
34、所得来源地和所得支付地的异同点筹划安排.........................
35、巧发加班工资的纳税筹划.........................................
36、缴足“四金”企业个人双得利.....................................
37、人寿险、财产险的税收筹划.......................................
38、筹划不要忽略政策的权威性.......................................
39、员工薪酬激励注重纳税筹划.......................................
40、选择维修时机 合理减轻税负......................................
41、以实物分配避税要慎重...........................................
42、国有企业职工解除劳动合同取得补偿金税收有优惠...................
43、承包承租经营改个体执照可节税...................................
44、个人科技成果转化享受优惠怎样办手续.............................
45、“先分配后转让”对双方有利......................................
46、住房出租分清用途可节税.........................................
47、购房、装修有筹划空间...........................................
48、股东领取多少工资合适...........................................
49、薪酬激励可筹划.................................................
50、工资、薪金与劳务报酬的转换筹划.................................
51、不妨变借款为“合资”...........................................
第三章：个人所得税综合案例筹划分析                                  
1、个人财产经营的策划                                              
2、综合因素巧安排                                                  
3、计税工资可筹划                                                  
4、确定销售提奖的方法                                              
5、私房出租及修理有学问                                            

第六部分  企业所得税纳税筹划案例分析
第一章  企业所得税特点及筹划思路                                  
第二章  企业所得税的纳税筹划案例分析                                
1、投资决策纳税筹划................................................
2、巧妙利用国际税收条约............................................
3、巧定存货计价方法，减轻企业所得税税负............................
4、广告字幕巧妙置换，节税捐建希望小学..............................
5、公司扩张纳税筹划................................................
6、用好投资抵免政策，可帮企业走出困境..............................
7、企业所得税纳税筹划要点评介......................................
8、企业设立要注意纳税筹划..........................................
9、企业外币业务所得税筹划..........................................
10、利用筹资纳税筹划，追求股东财富最大化...........................
11、加速折旧不一定带来税收“实惠”.................................
12、企业所得税的征收方式可以筹划...................................
13、露天、租篷、搭盖棚，哪个划算...................................
14、合资还是合作结果大有不同.......................................
15、规范租赁合同，防范涉税风险.....................................
16、合理选择免税年度可节税.........................................
17、企业并购的可行性分析与优化选择.................................
18、商标已成为国际纳税筹划的热点...................................
19、折旧方法不同，所得税税负各异...................................
20、纳税有困难怎么办...............................................
21、艾尔文石油公司诉女王，要回1.42亿加元..........................
22、到外国挣钱要关注相关税收协定...................................
23、把油墨“筹划”到百元大钞上.....................................
24、利用折旧年限进行纳税筹划.......................................
25、利用坏账损失处理的筹划案例.....................................
26、利用股票投资核算方法进行纳税筹划...............................
27、利用亏损弥补进行纳税筹划.......................................
28、用好用足企业所得税减免税政策是最成功的纳税筹划.................
29、利用折旧年限进行纳税筹划.......................................
30、利用折旧方法进行纳税筹划有选择.................................
31、资产评估增值筹划...............................................
32、利用坏账损失处理的纳税筹划.....................................
33、利用投资核算方法进行筹划.......................................
34、利用存货计价方法选择筹划方案...................................
35、利用亏损弥补进行筹划...........................................
36、利用外币业务纳税能筹划.........................................
37、利用预缴企业所得税进行纳税筹划.................................
38、国际投资中的所得税筹划.........................................
39、利用企业所得税减免税政策筹划...................................
40、利用下岗失业人员再就业的优惠政策筹划...........................
41、技改筹：资是贷是租有门道.......................................
42、利用私人住房降低税负...........................................
43、招用下岗职工筹划...............................................
44、利用优惠政策筹划...............................................
45、对症下药开展筹划...............................................
46、巧用政策筹划...................................................
47、企业所得税的纳税方式可以筹划...................................
48、公积金转增资本有讲究  .........................................
49、外商投资企业追加投资享受优惠要符合条件.........................
50、股权投资减免期多分补税少.......................................
51、宣传改资助  成本各不同.........................................
52、税收筹划要从影响纳税额的几个因素入手...........................
53、销售费用的税收筹划案例.........................................
54、筹资活动中的所得税筹划.........................................
55、一项投资获取多项优惠...........................................
56、企业选址、机构设置税收筹划案...................................
57、投资国债的所得税筹划...........................................
58、预缴所得税的筹划...............................................
59、企业股票长期投资的筹划.........................................
60、利用捐赠进行企业所得税筹划.....................................
61、合理筹划固定资产大修理.........................................
62、私营公司企业所得税纳税筹划--折旧方法选择很重要.................
63、企业集团税收筹划研究...........................................
64、贷款名目要细研究...............................................
65、成功筹划需要“三位一体”.......................................
66、接受实物捐赠的所得税处理.......................................
67、所得税筹划更直接...............................................
68、哪种买断方式纳税少.............................................
69、内销转外销 利润翻两番..........................................
70、固定资产分次修划算.............................................
71、实现“内资”向“外资”的跳跃...................................
72、经理一念之差 公司损失惨重......................................
73、加速折旧要考虑特殊情况.........................................
74、贷款名目要细筹划...............................................
75、资产合理分流 破产企业起死回生..................................
76、办公司还是办合伙企业？.........................................
77、减免期多分利可以少补税.........................................
第三章：企业所得税综合案例筹划分析                                  
1、企业技术开发费的筹划                                            
2、材料费用的计价方法                                              
3、股利分配时机选择                                                
4、技改维修巧搭配  生产节税两不误                                  
5、租赁是税收筹划的重要手段                                        
6、兼营融资租赁业务的税收筹划                                      
7、融资方式的纳税比较                                              
8、联营企业利润分配有技巧                                          
9、外购设备投资抵免所得税筹划                                      
10、企业并购的税收分析                                              
11、合理包装销售  企业节税增效                                      

第七部分 外商投资企业和外国企业所得税纳税筹划案例分析
1、纳税人界定的筹划安排............................................
2、利用所得来源地认定进行纳税筹划..................................
3、利用源泉扣缴预提税进行筹划......................................
4、利用纳税年度安排纳税筹划........................................
5、利用“免二减三”税收优惠进行筹划................................
6、利用再投资优惠政策进行筹划......................................
7、外国投资和外国企业所得税纳税筹划................................
8、外商投资企业和外国企业所得税的缴纳方法筹划......................
9、避免成为居民纳税人的筹划案例分析................................
10、应纳税所得额计算的纳税筹划.....................................
11、利用纳税年度有关规定进行纳税筹划...............................
12、利用亏损弥补的税收优惠政策进行筹划.............................
13、不得一次列为成本、费用的项目策略安排...........................
14、不得列入成本、费用和损失的项目筹划.............................
15、限定条件准予列支的项目纳税筹划.................................
16、利用坏账准备提取的筹划.........................................
17、利用"免二减三"税收优惠进行纳税筹划.............................
18、利用再投资优惠政策进行纳税筹划.................................
19、扩大生产规模，你考虑过纳税筹划吗？.............................
20、外商投资企业和外国企业再投资退税的税收优惠.....................
21、外资生产型企业税收策划案例.....................................
22、税收筹划效果受多种因素制约.....................................
23、合作好还是合资好                                                
24、分支机构应设为子公司还是分公司                                  
25、设立分支机构的时机选择                                          
26、外商追加投资采用哪种方式更划算                                  
27、再投资退税方案比较                                              

第八部分  其他税种的纳税筹划案例分析
1、纳税筹划从投资开始——纳税前的思考 .............................
2 、订立合同有技巧——关于印花税的筹划.............................
3、新建不如改建 单干不如联营.......................................
4、土地增值税利用扣除项目进行纳税筹划..............................
5、利用土地增值税的起征点可进行纳税筹划............................
6、利用土地增值税的税收优惠作纳税筹划..............................
7、利用土地增值税的税率特点和税收优惠筹划..........................
8、制定适合的房产销售价格可以降低土地增值税税负....................
9、房地产土地增值税筹划方案选择....................................
10、开发商如何筹划土地增值税.......................................
11、把买房变为换房.................................................
12、利用优惠政策降低汽车进口关税...................................
13、个人行李、邮递物品关税筹划.....................................
14、厂址选得好，一年节省近5万.....................................
15、合理确定房产原值可节税.........................................
16、利用完税价格进行纳税筹划.......................................
17、利用优惠政策进行关税筹划.......................................
18、利用完税价格进行关税筹划.......................................
19、利用纳税时间进行关税筹划.......................................
20、契税的纳税筹划要点.............................................
21、巧省土地增值税.................................................
22、“三招”帮你减轻土地增值税.....................................
23、购房装修出租可筹划.............................................
24、某物资集团资产重组税收筹划案...................................
25、宋老师怎样为纳税人打官司进行辩护的.............................
26、租赁要比无偿使用好.............................................
27、销售价格与费用筹划是关键                                        
28、不同土地开发项目如何核算更好                                    
29、土地多次转让  税收大幅下降                                      
30、终止经营的税收策略                                              
31、房产税的筹划思路                                                
32、租赁仓储巧转换  双赢筹划天地宽                                  

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